Zarząd Małopolskiego Związku Rewizyjnego Spółdzielni Mieszkaniowych w Tarnowie zaprasza do udziału w szkoleniu OnLine prowadzonego przez Panią Wiesławę Bajer z tematu:

Spółdzielnia Mieszkaniowa jako podatnik pdop - w nowej roli po wprowadzeniu zmian w przepisach, w tym ZNACZNIKI KR_CIT

Szkolenie odbędzie się w dniu 02.07.2025 w godz. 10.00 – 15.00

Link do szkolenia i materiały zostaną wysłane najpóźniej do godz. 9.00 w dniu szkolenia.

Program szkolenia:

1. JPK CIT – Przepisy wprowadzające nowe obowiązki: Raportowanie – JPK PD, JPK ST.
2. Podstawowe pojęcia w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
3. Rachunkowość Spółdzielni jako podstawa rozliczeń podatkowych: ogólne zasady rachunku podatkowego u podatnika CIT.
4. Obowiązki podatników, u których część dochodów jest warunkowo zwolniona z podatku, a część opodatkowana.
5. Zasoby mieszkaniowe w świetle interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądów, a zasoby mieszkaniowe wg ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych.
6. Kwalifikacja podstawowych przychodów podatkowych uzyskiwanych przez spółdzielnie mieszkaniowe.
7. Przychody z odszkodowań, umorzone zobowiązania i inne pozostałe przychody operacyjne.
8. Dotacje i dofinansowania; ujęcie w rachunku bilansowym i podatkowym spółdzielni mieszkaniowej.
9. Świadectwa efektywności energetycznej – przychód w świetle aktualnych interpretacji podatkowych i wyroków NSA.
10. Przychody i koszty podatkowe – działalność społeczno-wychowawcza.
11. Koszty Rady Nadzorczej – podział na koszty podatkowe i nkup.
12. Przychód spółdzielni z tytułu nieodpłatnego pełnienia funkcji członka rady nadzorczej (bez wynagrodzenia).
13. Korekty przychodów (faktury korygujące) ujęcie podatkowe.
14. Media wpłaty i rozliczenia roczne a przychody podatkowe oraz dochód do opodatkowania.
15. Koszty podatkowe i koszty nie uznane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu.
16. Podatek VAT podlegający odliczeniu a nieodliczony – skutki w CIT.
17. Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów w spółdzielni mieszkaniowej na działalność opodatkowaną i zwolnioną z podatku.
18. Limity transakcji gotówkowych i sankcje w podatku dochodowym.
19. Amortyzacja środków trwałych w ujęciu podatkowym – plan a podstawa zaliczenia do kosztów podatkowych.
20. Fundusz remontowy w ujęciu rachunkowym i podatkowym.
21. Składki ZUS – terminy zapłaty a koszty uzyskania przychodów po zmianie przepisów.
22. Pożytki i inne przychody z nieruchomości wspólnej w ujęciu podatkowym – zwolnione czy opodatkowane prezentacja w CIT.
23. Limity małego podatnika w PDOP w 2025 roku – kto może skorzystać ze stawki preferencyjnej 9%.
24. Ustalenie przychodów podatkowych i kosztów podatkowych, ustalenie podstawy opodatkowania i podatku – nota podatkowa.
25. Pytania i odpowiedzi

Koszt szkolenia od osoby netto:

• 350 zł dla sm zrzeszonej w MZRSM
• 390 zł dla sm niezrzeszonej w MZRSM

Kartę zgłoszenia należy przesłać na adres e-mail: szkolenia@mzrsm.pl