Zarząd Małopolskiego Związku Rewizyjnego Spółdzielni Mieszkaniowych w Tarnowie zaprasza do udziału w szkoleniu OnLine z tematu:

KSeF w spółdzielni mieszkaniowej – praktyczne podejście do wyzwania.

Szkolenie odbędzie się w dniu 12.09.2025 w godz. 10.00 – 15.00

Link do szkolenia i materiały zostaną wysłane najpóźniej do godz. 8.00 w dniu szkolenia.

Sejm uchwalił już ustawę o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw – wprowadzającą obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF). Ustawą wprowadza się w życie w Polsce obowiązek wystawiania faktur w postaci faktur ustrukturyzowanych wyłącznie poprzez KSeF. Od 1 lutego 2026 r., lub w kolejnych terminach -  uwzględniając przepisy przejściowe dla niektórych podatników -   wystawianie i odbieranie faktur w Polsce przez wszystkich podatników możliwe będzie wyłącznie w formie faktury ustrukturyzowanej i wyłącznie poprzez publiczny interfejs elektroniczny (Krajowy System e-Faktur), z wykorzystaniem komercyjnego lub darmowego oprogramowania służącego do „obsługi” KSeF. KSeF będzie autoryzował każdą fakturę poprzez nadanie jej „nr KSeF faktury” i dopiero wtedy uznawana będzie ona za wystawioną.

Ustawa wprowadza terminy wejścia w życie obowiązku wystawiania faktur wyłącznie w formie ustrukturyzowanych: od dnia 1 lutego 2026 r. dla podatników, których wartość sprzedaży w 2024 r. przekroczyła kwoty 200 mln zł (brutto), od dnia 1 kwietnia 2026 r. dla podatników pozostałych. Podatnicy z drugiej grupy mogą skorzystać z uprawnienia do niewystawiania faktur ustrukturyzowanych do końca marca 2026 r., ale nie muszą, tj. mogą też rozpocząć wystawianie faktur wcześniej w dowolnym momencie (np. 14 lutego 2026 r. ) oraz dowolnym zakresie (np. tylko do określonej grupy nabywców).

Zakres i charakter zmian wymusza na podatnikach podjęcie szeregu niezwłocznych działań organizacyjnych i wdrożeniowych (oprogramowanie, procedury, modele dostępowe do KSeF, obieg faktur) mających na celu przygotowanie się do realizacji podstawowego obowiązku podatnika VAT (wystawienie i odbierania faktury) już na nowych zasadach, tj. w oparciu o wystawienie i odbieranie faktur ustrukturyzowanych.

W trakcie szkolenia wykładowca, uznany dydaktyk z ponad 20-letnim doświadczeniem edukacyjnym oraz praktycznym w zakresie opodatkowania VAT działalności SM i WM, omówi aspekty prawne, organizacyjne i techniczne wdrożenia KSeF z perspektywy sprzedaży i zakupu, z maksymalnym nastawieniem na aspekt dotyczące spółdzielni i wspólnot mieszkaniowych.

Program szkolenia:

1. Harmonogram ustawowy wdrożenia KSeF
   • etapy wdrożenia (tylko dla faktur sprzedażowych),
   • brak etapów dla faktur zakupowych (1 luty 2026 r.), w praktyce konieczność odbioru faktur zakupowych (prąd, gaz, ciepło, paliwa) przez KSeF,
   • przepisy przejściowe – paragono-faktury, faktury z drukarki fiskalnej
   • faktury do 10 tys zł miesięcznie  w formie tradycyjnej - do końca 2026 r.
2. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – podstawowe pojęcia i obowiązki:
   • definicja faktur w ustawie o VAT – faktura, faktura ustrukturyzowana a faktura elektroniczna
   • definicja KSeF, jak „obsługiwać” KSeF w SM i WM?
   • obowiązek fakturowania w KSeF (sprzedaż krajowa, podatnicy czynni i zwolnieni),
   • wyjątki od obowiązkowego KSeF w sprzedaży i zakupie - nieograniczone w czasie,
   • odliczenie z faktury wystawionej poza KSeF z naruszeniem obowiązku,
   • KSeF jako przepis bez sankcji  – czy coś grozi za niewdrożenie KSeF (w 2026 r. i później), wysokość kar i zasady ich naliczania,
   • faktury dla osoby fizycznej – zasady wystawiania i udostępniania (KSeF i poza KSeF),
   • KSeF a podatnicy zwolnieni przedmiotowo i podmiotowo (np. wspólnoty mieszkaniowe)  - faktury sprzedażowe, fraktur zakupowe
3. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – zagadnienia szczegółowe
   • jaka sprzedaż w spółdzielni podlega obowiązkowo pod KSeF i w jakich terminach,
   • sposób dokumentowania opłat eksploatacyjnych i najmów na lokatorów/najemców bez NIP –  KSeF czy poza KSeF (konieczność dokonania wybory),
   • duplikaty, noty korygujące, pro-formy a KSeF. Faktury korygujące i zaliczkowe po zmianach.
   • Jakim dokumentem i w jakich przypadkach można będzie zastąpić fakturę ustrukturyzowaną (dokument wewnętrzny, rachunek, nota obciążeniowa, faktury handlowe)?
   • dostęp do systemu KSeF i podmioty uprawnione,
   • data wystawienia faktury a KSeF,
   • data otrzymania faktury a KSeF,
   • jak rozliczać należny i naliczony w dobie KSeF???
   • fakturowanie w ramach Krajowego Systemu e-Faktur, w różnych modelach: ONLINE, OFFLINE24, OFFLINE – AWARIA, OFFLINE – NIEDOSTEPNOŚĆ,
   • kody QR na wizualizacji faktur, znaczenie CERTYFIKATU KSeF
   • NR KSeF
   • UPO KSeF
   • QR kody – online, ceryfikat, offline.
4. Podmioty uprawnione do korzystania z KSeF – pierwszy krok we wdrożeniu KSEF: wybór modelu dostępu i obsługi (imienny, „anonimowy”):
   • rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
   • jak rozpocząć korzystanie z KSeF?
   • ZAW-Fa czy pieczęć kwalifikowana?
   • złożenie zawiadomienia ZAW-FA, kiedy konieczne/możliwe,
   • komu i jak nadawać uprawnienia do korzystania z KSeF,
   • jak odebrać uprawnienia od wspólnot mieszkaniowych w przypadku usługi zarządzania wraz z usługą księgową (zakupy wspólnot – KSeF czy pzoa KSeF)?,
   • autoryzacja – podpis kwalifikowany, pieczęć kwalifikowana, profil zaufany, token, certyfikat KSeF,
   • anonimowy dostęp do faktury.
5. Faktura ustrukturyzowania:
   • Rozliczenie (obciążenia, odliczenia), Płatność, Forma płatności Warunki Transakcji..
   • ….umowa , zamówienie, nr partii towaru, warunki incoterms, kurs umowny, waluta umowna, transport
   • Nr dokumentu WZ
   • Kody GTU (z poziomu wiersza fv), FP, TP,
   • CN, PKWiU, PKOB,
   • Podmiot 3
   • Typ skutku fv korekty - 1 , 2 , 3 … 
   • Dodatkowy opis
   • Zwrot Akcyzy
   • UU_ID Uniwersalny unikalny nr wiersza faktury
   • Dodatkowe Info np. o przedmiocie sprzedaży (indeks)
   • Stopka faktury  / rejestry KRS BDO REGON
   • Schema Fa(3), opis i charakterystyka schematu faktury ustrukturyzowanej,
   • nr  KSeF faktury i typy faktur możliwe do wystawienia w systemie KSeF,
   • jakie dokumenty będą funkcjonowały poza systemem KSeF,
   • znaczenie UPO KSeF,
   • samofakturowanie
   • faktura RR
   • załączniki fo faktur za prąd ciepło gaz – co z nimi w dobie KSeF?
   • fakultatywna treść m. in.:
   • rozliczenie (obciążenia, odliczenia), płatność, forma płatności, warunki transakcji,
   • umowa, zamówienie, nr partii towaru, warunki incoterms, kurs umowny, waluta umowna, transport,
   • numer dokumentu WZ,
   • kody GTU (z poziomu wierszy fv), FP, TP,
   • CN, PKWiU, PKOB,
   • Podmiot 3,
   • typ skutku fv korekty -n 1,2,3,...
   • dodatkowy opis,
   • zwrot akcyzy,
   • UU_ID Uniwersalny unikalny nr wierszy faktury,
   • dodatkowe informacje np. o przedmiocie sprzedaży,
   • stopka faktury/rejestry KRS, BDO, REGON.

       6. Planowane zmiany w zakresie JPK VAT (projekt) związane z KSeF (nowe znaczniki BFK, OFF itp.).

       7. KSeF jako dokument prawno-cywilny i prawno-handlowy – jak liczyć termin płatności w KSeF. Potrzeba weryfikacji postanowień umów z kontrahentami               (najemcami, dostawcami, nabywcami), statutów, zamówień, regulaminów itp.

       8. Ustawowe „nagrody” za wdrożenie KSeF:

• 40-dniowy termin zwrotu podatku VAT oraz opis warunków jego zastosowania,
• rozliczenie faktur korygujących in minus stronie sprzedawcy i nabywcy (bez zasad SlimVAT),
• brak obowiązku przekazywania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
• przechowywanie faktur w systemie – 10 lat, poza ewidencją podatnika.

     9. Wyzwania i decyzje związane z wdrożeniem KSeF:

         - procedura zarządzania uprawnieniami – komu przyznać uprawnienia właścicielskie a komu fakturowe, anonimowo czy imiennie?,

         - jaki wybrać sposób ustawienia uprawnień w spółdzielni i wspólnocie (ZAW AFA czy pieczęć kwalifikowana?),

         - przygotowanie techniczne, wybór i aktualizacja oprogramowania, przygotowanie infrastruktury (integracja oprogramowania FK z KSeF);

         - „mapowanie” faktur KSeF – część obligatoryjna, część fakultatywna; wybór elementów fakultatywnych z których korzystał będzie podatnik,

         - analiza umów, zasady związane z uznawaniem faktur za dokument handlowy,

        - procedura weryfikacji pobranych faktur, „odwrócenie” obiegu dokumentów zakupowych (faktura z KSeF jako pierwszy dokument procesu),

        - procedury na wypadek awarii, obsługa trybów OFFLINE, OFFLINE24 podjęcie decyzji organizacyjnych i przygotowania technicznego (certyfikat KSeF).

Szkolenie poprowadzi: Mariusz Unisk - Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (1996 – 2001) oraz Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na Uniwersytecie Warszawskim. Od 2003 r. doradca podatkowy w KIDP nr 09921. Od 2004 r. uznany wykładowca tematyki podatkowej, w szczególności w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków i opłat lokalnych i samorządowych. W marcu 2012 r. uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców podatkowych za 2011 r. w kategorii „Podatki i opłaty lokalne”. W marcu 2017 r. uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna II miejscem w XI Rankingu najlepszych doradców podatkowych za 2016 r. w kategorii „Podatki i opłaty lokalne” (DGP 28.03.2017 r. „Top doradcy podatkowi w 2016 r. według DGP”). Autor i współautor publikacji książkowych na tematy podatkowe, w szczególności wznawianego czterokrotnie „Komentarza do podatku rolnego, leśnego oraz od nieruchomości” wydanego nakładem wydawnictwa ISP oraz „Komentarza do podatku od towarów i usług”. Autor specjalistycznych artykułów na tematy podatkowe, komentarzy i opinii na temat tych podatków w prasie codziennej, specjalistycznej i fachowej. W ramach struktury organizacyjnej Instytutu Studiów Podatkowych sp. z o.o. do jego obowiązków należy przede wszystkim kierowanie pracą zespołów doradców i konsultantów podatkowych, zarządzanie działem doradztwa podatkowego. Od 2006 r. jako dyrektor generalny ds. doradztwa podatkowego. Od czerwca 2019 r. w randze wiceprezesa zarządu.

Koszt szkolenia od osoby netto:

• 499 zł dla sm zrzeszonej w MZRSM
• 549 zł dla sm niezrzeszonej w MZRSM

Kartę zgłoszenia należy przesłać do dnia 11.09.2025r na adres e-mail: szkolenia@mzrsm.pl